渝國(guó)資發(fā)〔2019〕18號(hào)

市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)：

《重慶市市屬國(guó)有企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引（試行）》已經(jīng)市國(guó)資委2019年第25次主任辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

重慶市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)         

2019年11月1日         

附件：

重慶市市屬國(guó)有企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引（試行）

第一章總則

第一條為推動(dòng)重慶市市屬國(guó)有企業(yè)全面加強(qiáng)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理，加快提升境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理水平，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》（發(fā)改外資〔2018〕1916號(hào)）、《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2018〕106號(hào)）等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，制定本指引。

第二條本指引適用于開展對(duì)外貿(mào)易、境外投資、對(duì)外承包工程等“走出去”相關(guān)業(yè)務(wù)的重慶市市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)境內(nèi)企業(yè)及其境外子公司、分公司、代表機(jī)構(gòu)等境外分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)），重慶市市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)設(shè)立的子公司、分公司、代表機(jī)構(gòu)等視同其境外分支機(jī)構(gòu)適用本指引。

法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管部門對(duì)企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理另有專門規(guī)定的，從其規(guī)定，并參照本指引相關(guān)要求執(zhí)行。

第三條本指引所稱境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)，是指企業(yè)及其員工的境外經(jīng)營(yíng)管理行為符合有關(guān)法律法規(guī)、國(guó)際條約、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例、道德規(guī)范和企業(yè)依法制定的公司章程及規(guī)章制度等要求。

本指引所稱境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)及其員工因境外經(jīng)營(yíng)不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件可能造成的資產(chǎn)損失，500萬元（含）以上至5000萬元以下為較大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件；5000萬元（含）以上，或未達(dá)到5000萬元但對(duì)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力造成特別重大影響，導(dǎo)致或即將導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂、破產(chǎn)的，為重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件。

本指引所稱境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理，是指以有效防控境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為對(duì)象，開展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。

第四條市國(guó)資委按照出資關(guān)系指導(dǎo)企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理工作。

第五條企業(yè)負(fù)責(zé)制定、完善境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理相關(guān)規(guī)章制度，建立健全境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理組織架構(gòu)，提供境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理保障措施，指導(dǎo)境外企業(yè)開展境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理工作，加強(qiáng)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理考核評(píng)價(jià)等。

第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照以下原則建立健全境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理體系：

（一）獨(dú)立履職。企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)從制度設(shè)計(jì)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位安排以及匯報(bào)路徑等方面保證獨(dú)立性。合規(guī)管理牽頭部門及人員獨(dú)立履行職責(zé)，不受其他部門和人員的干涉，承擔(dān)的其他職責(zé)不應(yīng)與合規(guī)職責(zé)產(chǎn)生利益沖突。

（二）適用有效。企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模等實(shí)際情況，兼顧成本與效率，制定不同的合規(guī)管理制度。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化定期評(píng)估、持續(xù)調(diào)整和改進(jìn)合規(guī)管理制度。

（三）全面覆蓋。企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)覆蓋所有境外業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門和員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，體現(xiàn)于決策機(jī)制、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程等各個(gè)方面。

（四）強(qiáng)化責(zé)任。將加強(qiáng)合規(guī)管理作為企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履職的重要內(nèi)容。建立全員合規(guī)責(zé)任制，明確決策、管理、執(zhí)行不同層級(jí)的合規(guī)責(zé)任，并認(rèn)真貫徹落實(shí)。

第二章境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理內(nèi)容

第七條法律法規(guī)。企業(yè)開展境外投資和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)全面掌握我國(guó)和所在國(guó)家（地區(qū)）相關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定，確保投資、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)。

第八條市場(chǎng)交易。企業(yè)開展境外投資和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)遵守所在國(guó)家（地區(qū)）市場(chǎng)交易條件和國(guó)際商業(yè)慣例，嚴(yán)格履行決策批準(zhǔn)程序，建立健全自律誠(chéng)信體系，突出反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范市場(chǎng)交易行為。

第九條安全環(huán)保。企業(yè)開展境外投資和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)，應(yīng)確保符合所在國(guó)家（地區(qū)）關(guān)于安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)方面的法律法規(guī)等要求，健全完善境外企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度，履行社會(huì)責(zé)任、全球責(zé)任，謀求可持續(xù)性發(fā)展。

第十條產(chǎn)品質(zhì)量。企業(yè)開展境外生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)，應(yīng)確保符合所在國(guó)家（地區(qū)）關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量方面的法律法規(guī)等要求，健全完善質(zhì)量管理體系，加強(qiáng)過程控制，嚴(yán)把各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)。

第十一條勞動(dòng)用工。企業(yè)開展境外投資和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)確保符合所在國(guó)家（地區(qū)）關(guān)于勞工權(quán)利保護(hù)方面的法律法規(guī)等要求，健全完善勞動(dòng)合同管理制度，規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、履行、變更和解除，切實(shí)維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益。

第十二條財(cái)務(wù)稅收。企業(yè)開展境外投資和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)確保符合所在國(guó)家（地區(qū)）關(guān)于財(cái)務(wù)稅收、資產(chǎn)定價(jià)、國(guó)際結(jié)算等方面的法律法規(guī)等要求，健全完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)等事項(xiàng)操作和審批流程，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,強(qiáng)化依法納稅意識(shí)。

第十三條外匯管理。企業(yè)開展境外投資和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)確保符合我國(guó)和所在國(guó)家（地區(qū)）外匯管理規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行外匯制度和外匯管制要求，完善相應(yīng)的備案審批手續(xù)。

第十四條知識(shí)產(chǎn)權(quán)。企業(yè)開展境外投資和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)確保符合所在國(guó)家（地區(qū)）關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的規(guī)定，及時(shí)申請(qǐng)注冊(cè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實(shí)施許可和轉(zhuǎn)讓，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)秘密和商標(biāo)的保護(hù),依法規(guī)范使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)行為。

第十五條商業(yè)伙伴。企業(yè)開展境外投資和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)重要商業(yè)伙伴應(yīng)開展合規(guī)調(diào)查，并對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否同對(duì)方開展合作。

第十六條文化風(fēng)俗。企業(yè)開展境外投資和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)尊重所在國(guó)家（地區(qū)）宗教信仰、風(fēng)俗習(xí)慣、道德規(guī)范等。

第十七條其他需要重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。

第三章境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理重點(diǎn)

第十八條對(duì)外貿(mào)易中的合規(guī)管理重點(diǎn)

（一）前期調(diào)查。企業(yè)開展對(duì)外貿(mào)易前，應(yīng)結(jié)合貿(mào)易情況開展前期調(diào)查，了解貿(mào)易各方所在國(guó)家（地區(qū)）關(guān)于國(guó)際貿(mào)易方面的法律法規(guī)等要求，全面掌握關(guān)于貿(mào)易管制、質(zhì)量安全與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、進(jìn)出口關(guān)稅等方面的具體要求，關(guān)注業(yè)務(wù)所涉國(guó)家（地區(qū)）開展的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，包括反傾銷、反補(bǔ)貼、保障措施調(diào)查等，形成調(diào)查報(bào)告，提示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)情況并做好應(yīng)對(duì)預(yù)案。

（二）合同管理。企業(yè)開展對(duì)外貿(mào)易，應(yīng)加強(qiáng)合同管理，確保所簽訂貿(mào)易合同內(nèi)容符合貿(mào)易各方所在國(guó)家和國(guó)際有關(guān)法律法規(guī)、商業(yè)慣例等，嚴(yán)格履行內(nèi)部決策和合同審核制度，尊重契約精神，認(rèn)真履行合同條款，規(guī)范檔案管理。

第十九條境外投資中的合規(guī)管理重點(diǎn)

（一）投資方向。企業(yè)開展境外投資，應(yīng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃方向，嚴(yán)格執(zhí)行《重慶市市屬國(guó)有企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》（渝國(guó)資發(fā)〔2017〕6號(hào)）的規(guī)定，禁止投資市國(guó)資委發(fā)布的境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單中的禁止性內(nèi)容。

（二）盡職調(diào)查。企業(yè)開展境外投資前，應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查，了解所在國(guó)家（地區(qū)）關(guān)于投資方面的法律法規(guī)及相關(guān)國(guó)際規(guī)則等，全面掌握關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入、貿(mào)易管制、國(guó)家安全審查、行業(yè)監(jiān)管、外匯管理、反壟斷、反洗錢、反恐怖、融資等方面的具體要求及禁止性規(guī)定，明確境外投資經(jīng)營(yíng)行為的紅線、底線，形成盡職調(diào)查報(bào)告，提示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)情況并做好應(yīng)對(duì)預(yù)案。

（三）過程管控。企業(yè)在開展境外投資盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，應(yīng)做好境外投資項(xiàng)目的融資、投資、管理、退出全過程研究論證，按規(guī)定履行相應(yīng)決策程序，完善相應(yīng)審查審批手續(xù)；加強(qiáng)合同管理，確保所簽訂合同符合有關(guān)法律法規(guī)，權(quán)責(zé)對(duì)等，嚴(yán)格履行內(nèi)部決策和合同審核制度，認(rèn)真履行合同條款；投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行跟蹤分析，動(dòng)態(tài)管理，加強(qiáng)過程管控；投資事項(xiàng)完成后，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定，選取部分項(xiàng)目及時(shí)開展投資后評(píng)價(jià)，形成投資后評(píng)價(jià)報(bào)告，充分科學(xué)運(yùn)用后評(píng)價(jià)結(jié)果。

（四）法人治理。企業(yè)開展境外股權(quán)投資，應(yīng)嚴(yán)格按照所在國(guó)家（地區(qū)）的有關(guān)法律法規(guī)，制定、完善公司章程，根據(jù)章程約定建立健全所投資企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)。境外相關(guān)法律規(guī)定須以個(gè)人名義持有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)審慎選擇代持者，并通過法律中介機(jī)構(gòu)依法辦理委托出資、代持等保全國(guó)有產(chǎn)權(quán)的法律手續(xù)，通過協(xié)議（合同）有效行使真實(shí)出資人權(quán)利。

第二十條對(duì)外承包工程中的合規(guī)管理重點(diǎn)

（一）投標(biāo)前調(diào)查。企業(yè)開展對(duì)外工程投標(biāo)，應(yīng)全面掌握所在國(guó)家（地區(qū)）關(guān)于投標(biāo)管理、合同管理、工程轉(zhuǎn)包、項(xiàng)目履約、勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、連帶風(fēng)險(xiǎn)管理、債務(wù)管理、捐贈(zèng)與贊助、反腐敗、反賄賂等方面的具體要求和禁止性規(guī)定，并對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，重點(diǎn)關(guān)注所在國(guó)家（地區(qū)）的政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）投標(biāo)管理。企業(yè)開展對(duì)外承包工程，應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)要求和程序開展投標(biāo)活動(dòng)，取得相應(yīng)的資格許可、完善相關(guān)審查審批手續(xù)，確保投標(biāo)活動(dòng)符合所在國(guó)家（地區(qū)）相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例、反腐敗、反賄賂等要求，嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序。

（三）合同管理。企業(yè)開展對(duì)外承包工程，應(yīng)確保所簽訂的工程承包合同符合所在國(guó)家（地區(qū)）有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則等的規(guī)定，并嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序和合法、合規(guī)性審查，尊重契約精神，認(rèn)真履行合同條款。

（四）勞工管理。企業(yè)開展對(duì)外承包工程，在聘用、解雇等勞動(dòng)用工方面應(yīng)確保符合所在國(guó)家（地區(qū)）關(guān)于勞工權(quán)利保護(hù)的要求，在員工日常管理中應(yīng)尊重對(duì)方民族習(xí)慣、宗教信仰，重視勞動(dòng)合同管理。

（五）工程管理。企業(yè)開展對(duì)外承包工程，應(yīng)確保施工過程符合所在國(guó)家（地區(qū)）相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、安全環(huán)保等要求；遵守誠(chéng)實(shí)守信原則，確保工程質(zhì)量符合工程承包合同約定。

第二十一條日常經(jīng)營(yíng)中的合規(guī)管理重點(diǎn)

企業(yè)開展境外日常經(jīng)營(yíng)，應(yīng)確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全流程、全方位合規(guī)，全面掌握關(guān)于勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、數(shù)據(jù)和隱私保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反腐敗、反賄賂、反壟斷、反洗錢、反恐怖融資、貿(mào)易管制、財(cái)務(wù)稅收等方面的具體要求。

第二十二條重點(diǎn)人員的合規(guī)管理

（一）境外管理人員。境外管理人員應(yīng)切實(shí)提高合規(guī)意識(shí)，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，認(rèn)真履行承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)，強(qiáng)化考核和監(jiān)督問責(zé)。

（二）境外重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員。根據(jù)企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況明確界定重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員職責(zé)，有針對(duì)性地加大重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員培訓(xùn)力度，使其熟悉并嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責(zé)。

（三）境外一般人員。將合規(guī)培訓(xùn)作為境外一般人員任職、上崗的必備條件，確保員工行為遵守我國(guó)和所在國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定。

第四章境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理架構(gòu)

第二十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)規(guī)模明確相應(yīng)的職能部門或機(jī)構(gòu)為境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理牽頭部門，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理工作，為其他部門提供境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)支持，主要職責(zé)包括：

（一）研究起草境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理計(jì)劃、基本制度規(guī)定；

（二）持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)等規(guī)則變化，組織開展境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警，參與企業(yè)重大事項(xiàng)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)審查和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；

（三）組織開展境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)檢查與考核，對(duì)制度和流程進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)，督促違規(guī)整改和持續(xù)改進(jìn)；

（四）指導(dǎo)所屬單位境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理工作；

（五）組織或協(xié)助業(yè)務(wù)部門、人事部門開展境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)培訓(xùn)；

（六）建立并保持與境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評(píng)估監(jiān)管意見、監(jiān)管要求的落實(shí)情況。

第二十四條業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本領(lǐng)域境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)的日常管理工作，制定合規(guī)管理具體制度，按照要求完善境外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理制度和流程，主動(dòng)開展境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和隱患排查，發(fā)布境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)預(yù)警和組織審查，及時(shí)向境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理牽頭部門通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，妥善應(yīng)對(duì)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，做好本領(lǐng)域境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)培訓(xùn)和境外商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等工作，組織或配合進(jìn)行違規(guī)問題調(diào)查并及時(shí)整改。

監(jiān)察、審計(jì)、法律、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保等相關(guān)部門，在職權(quán)范圍內(nèi)履行境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理職責(zé)。

第五章境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理運(yùn)行

第二十五條建立境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理制度。有境外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)結(jié)合業(yè)務(wù)開展情況制定境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理制度，針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度，并根據(jù)法律法規(guī)變化和監(jiān)管動(dòng)態(tài)，及時(shí)將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。

第二十六條境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警。企業(yè)應(yīng)定期全面梳理境外經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行系統(tǒng)性評(píng)估，對(duì)于典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)布預(yù)警。

第二十七條境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置。企業(yè)應(yīng)針對(duì)識(shí)別的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制定預(yù)案，采取有效措施，及時(shí)應(yīng)對(duì)處置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于較大和重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，企業(yè)應(yīng)統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)，由合規(guī)管理部門牽頭，相關(guān)部門協(xié)同配合，最大限度控制、化解風(fēng)險(xiǎn)，降低損失。

第二十八條境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)審查。企業(yè)應(yīng)建立健全境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)審查機(jī)制，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)等經(jīng)營(yíng)管理行為的必經(jīng)程序，及時(shí)對(duì)不合規(guī)的內(nèi)容提出修改建議，未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施。

第二十九條強(qiáng)化違規(guī)問責(zé)。企業(yè)負(fù)責(zé)責(zé)任追究工作的職能部門或機(jī)構(gòu)應(yīng)按照合規(guī)問責(zé)制度，界定境外經(jīng)營(yíng)違規(guī)行為，明確劃分責(zé)任，嚴(yán)格認(rèn)定和追究違規(guī)行為責(zé)任。

第三十條境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理體系評(píng)估。企業(yè)應(yīng)定期對(duì)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行分析評(píng)估，發(fā)現(xiàn)和糾正合規(guī)管理制度貫徹執(zhí)行中存在的問題，并根據(jù)境內(nèi)外合規(guī)要求變化情況，不斷調(diào)整合規(guī)管理目標(biāo)，更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，促進(jìn)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理體系不斷完善。

第六章境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理保障

第三十一條加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)。把境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理情況納入對(duì)各部門和境外企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度綜合考核，細(xì)化評(píng)價(jià)指標(biāo)。對(duì)境外企業(yè)和員工合規(guī)職責(zé)履行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將結(jié)果作為員工聘用、員工考核、干部任用、評(píng)先選優(yōu)等工作的重要依據(jù)。

第三十二條合規(guī)管理隊(duì)伍建設(shè)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)境外業(yè)務(wù)規(guī)模、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)水平建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊(duì)伍，海外經(jīng)營(yíng)重要地區(qū)、重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或配備專職人員，切實(shí)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)的所有員工，均應(yīng)接受合規(guī)培訓(xùn)，了解并掌握企業(yè)的境外合規(guī)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防控要求。

第三十三條合規(guī)文化建設(shè)。積極培育企業(yè)合規(guī)文化，通過制定發(fā)放合規(guī)手冊(cè)、簽訂合規(guī)承諾書等方式，強(qiáng)化全員安全、質(zhì)量、誠(chéng)信和廉潔等意識(shí)，樹立依法合規(guī)、守法誠(chéng)信的價(jià)值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營(yíng)的思想基礎(chǔ)。

第三十四條合規(guī)報(bào)告制度。建立境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)報(bào)告制度。對(duì)于較大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，合規(guī)管理牽頭部門和相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本企業(yè)及上級(jí)企業(yè)合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；對(duì)于重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)向市國(guó)資委和有關(guān)部門報(bào)告。

合規(guī)管理牽頭部門于每年年底全面總結(jié)合規(guī)管理工作情況，起草年度報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)審議通過后及時(shí)報(bào)送市國(guó)資委。

第七章附則

第三十五條各企業(yè)根據(jù)本指引，結(jié)合實(shí)際制定合規(guī)管理實(shí)施細(xì)則。

各區(qū)縣國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本指引，積極推進(jìn)所出資企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理工作。

第三十六條本指引由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十七條本指引自公布之日起施行。